每經(jīng)記者｜涂穎浩    每經(jīng)編輯｜張益銘    

11月21日，中國精算師協(xié)會發(fā)布了《人身保險產(chǎn)品費用分?jǐn)傊敢罚ㄒ韵潞喎Q《指引》），立足行業(yè)人身險產(chǎn)品費用分?jǐn)偣ぷ鲗嶋H，有助于進一步提升相關(guān)工作的科學(xué)性與合理性，更好地落實“報行合一”相關(guān)要求。

業(yè)內(nèi)指出，《指引》是對人身保險公司“報行合一”在一年期以上產(chǎn)品方面的進一步細(xì)化。這會倒逼公司把經(jīng)營成本明明白白地拆開算清楚，然后公平地分?jǐn)偟讲煌a(chǎn)品和業(yè)務(wù)年份上，最終確保了產(chǎn)品的價格真實可靠，避免“價格戰(zhàn)”和保險消費者“被忽悠”。

按照“先認(rèn)定、后分?jǐn)偂痹瓌t

近年來，人身險產(chǎn)品的定價、評估和管理對保險公司費用分?jǐn)偣ぷ鞯囊笾鸩教岣?。特別是自2023年以來，隨著“報行合一”相關(guān)政策的實施，人身險市場秩序得到進一步規(guī)范，相關(guān)政策的落地也要求保險公司進一步提升費用分?jǐn)偣ぷ鞯目茖W(xué)性和合理性。

《指引》適用于人身保險公司經(jīng)營的保險期間為一年以上的個人長期保險產(chǎn)品“報行合一”工作涉及的費用分?jǐn)偂?/p>

《指引》將保險公司經(jīng)營人身保險業(yè)務(wù)發(fā)生的相關(guān)費用分為變動費用與分?jǐn)偟墓潭ㄙM用。變動費用進一步細(xì)分為向中介機構(gòu)或保險銷售人員支付的變動費用以及其他變動費用，分?jǐn)偟墓潭ㄙM用是指除變動費用以外的、需分?jǐn)傊廉a(chǎn)品的業(yè)務(wù)及管理費。

根據(jù)費用產(chǎn)生的原因和費用性質(zhì)，《指引》確定產(chǎn)品費用分?jǐn)偟姆秶?。保險公司非源于銷售和經(jīng)營本公司保險產(chǎn)品發(fā)生的支出，不參與保險產(chǎn)品費用分?jǐn)偂Ｈ鐚ν獬鲎夥课莸恼叟f，因代理銷售其他公司保險產(chǎn)品支付給銷售人員的傭金，代理勘查、代理電話或網(wǎng)絡(luò)客服等受托對外提供服務(wù)發(fā)生的成本等。

此外，資產(chǎn)管理費、資產(chǎn)托管費及投資部門相關(guān)費用（含歸集與分?jǐn)偅┑韧顿Y業(yè)務(wù)相關(guān)費用，可由投資收益所覆蓋，不參與保險產(chǎn)品費用分?jǐn)偂?/p>

根據(jù)《指引》，保險公司應(yīng)根據(jù)實際費用支出的實質(zhì)與受益對象認(rèn)定專屬費用和共同費用，按照“先認(rèn)定、后分?jǐn)偂钡脑瓌t，科學(xué)、合理地開展保險產(chǎn)品費用認(rèn)定與分?jǐn)偣ぷ鳌?span id="fugtekzo8r" class="">結(jié)合“報行合一”提出了費用分?jǐn)傊料嚓P(guān)維度的具體要求。

提升費用分?jǐn)偟目茖W(xué)性與合理性

保險公司將固定費用認(rèn)定和分?jǐn)偟礁鞅文甓龋òń毁M期內(nèi)與交費期外）的相關(guān)計量單元時應(yīng)采用科學(xué)、合理的方法。對新單業(yè)務(wù)與存量業(yè)務(wù)的相應(yīng)費用應(yīng)保持邏輯一致的分?jǐn)偡椒ǎ粚⒐潭ㄙM用支出在新單和存量業(yè)務(wù)之間進行調(diào)節(jié)。

若分?jǐn)傊龄N售渠道，一是直接認(rèn)定：保險公司應(yīng)將向中介機構(gòu)或保險銷售人員支付的變動費用認(rèn)定至相應(yīng)銷售渠道。二是前臺銷售部門分?jǐn)偅轰N售部門（含事業(yè)部制）發(fā)生的其他變動費用和固定費用，應(yīng)先認(rèn)定至相應(yīng)銷售渠道，確實無法認(rèn)定的可參考上述分?jǐn)偡椒ǚ謹(jǐn)傊料鄳?yīng)銷售渠道。三是中臺運營部門分?jǐn)偅赫J(rèn)定或采用工時調(diào)查法、作業(yè)法、驅(qū)動因素法或其他分?jǐn)偡椒▽①M用分?jǐn)傊粮麂N售渠道。四是后臺管理部門分?jǐn)偅赫J(rèn)定或參考上述分?jǐn)偡椒▽①M用分?jǐn)傊粮麂N售渠道。

對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)創(chuàng)新與風(fēng)險管理研究中心副主任龍格在受訪時認(rèn)為，這會倒逼著公司把經(jīng)營成本——比如銷售傭金、后臺員工工資、辦公室租金這些——明明白白地拆開算清楚，然后公平地分?jǐn)偟讲煌a(chǎn)品和業(yè)務(wù)年份上。“這樣保險公司就不能在定價時假裝成本很低去搶市場，實際經(jīng)營時卻又偷偷花費超支，最終確保了產(chǎn)品的價格真實可靠，我們普通人買保險也就更踏實，不容易被忽悠?！彼Q。

協(xié)會負(fù)責(zé)人表示，《指引》有助于進一步提升人身保險產(chǎn)品定價中費用分?jǐn)偟目茖W(xué)性與合理性，同時促進保險公司持續(xù)提升費用管理水平，進一步夯實精細(xì)化管理基礎(chǔ)，不斷提升經(jīng)營效率，持續(xù)優(yōu)化資源配置，助力實現(xiàn)整體降本增效，為廣大人民群眾提供更優(yōu)質(zhì)的保險產(chǎn)品和服務(wù)，促進行業(yè)的公平競爭與高質(zhì)量發(fā)展。

封面圖片來源：每日經(jīng)濟新聞 劉國梅 攝